Operating the boundary system: A case study of Anti-Money Laundering risk management in a bank

Artiklen Operating the boundary system: A case study of Anti-Money Laundering risk management in a bank undersøger boundary systems’ rolle i håndteringen af operationelle risici. Artiklen, der er udgivet sammen med Amalie Ringgaard og Niels Sandalgaard, bygger på et casestudie af en stor skandinavisk bank, hvor effektiv forebyggelse af hvidvask (Anti-Money Laundering, AML) er et lovkrav. 

Med interviews som primær datakilde viser studiet, hvordan styringssystemet udvikler sig over tid som reaktion på regulatoriske krav. Mens tidligere litteratur især har fremhævet interactive og diagnostic systems i strategisk risikostyring, viser dette studie boundary systems’ betydning i operationel risikostyring. 

Det var ineffektivt at etablere et særskilt diagnostisk system til AML-rapportering, ligesom det heller ikke virkede at integrere AML i det interaktive budgetsystem. I stedet blev AML effektivt forankret som et boundary system, der fastlægger regler, der skal følges, snarere end muligheder, der skal forfølges. Dette skaber en modvægt til belief systems i decentrale organisationer, hvor effektiv AML er en forudsætning for at kunne operere og engagere sig i strategiske risici.

Artiklen er blandt de første, der afdækker, hvordan boundary systems kan etableres og anvendes som en del af et styringssystem. Casen er ikke kun relevant for banksektoren – praktikere i andre sektorer kan også overveje, hvordan boundary systems kan understøtte effektiv håndtering af operationelle risici.

Læs også vores tidligere artikel fra samme projekt:

Bukh, Per Nikolaj; Amalie Ringgaard & Niels Sandalgaard. 2024. Moving beyond Beyond Budgeting: A case study of the dynamic interrelationships between budgets and forecasts. European Accounting Review.

Kontakt mig, hvis du er interesseret i andre relatede udgivelser på vej.